Самозанятые граждане — полный обзор темы + преимущества и особенности при признании себя самозанятым

Здравствуйте, уважаемые читатели! На связи Денис Кудерин – эксперт портала «Папа Помог» по экономическим и финансовым вопросам. Тема нашей статьи – самозанятость в свете нововведений в законодательстве. Вы узнаете, какие изменения в 2019 году вступят в силу, что сулит гражданам специальный налоговый режим, а также что теперь делать людям, работающим на себя в России.

По данным налоговой в России около 2 000 самозанятых граждан. Это количество даже близко не отражает реальное положение вещей. В действительности число таких людей по самым скромным подсчетам экспертов из Минтруда составляет 15-20 млн. человек. При этом одни совмещают самозанятость с легальным доходом, другие живут только на неофициальные заработки.

Новый закон будет действовать только в четырех регионах РФ, однако паника охватила всё население страны, так или иначе причастное к самозанятости, фрилансу и удаленной работе без трудовых договоров. Но я призываю не паниковать, а спокойно и подробно разобраться во всех нюансах вопроса. Расставим все точки над «ё» в теме самозанятости и неофициальных доходов.

Не переключайтесь, вас ждёт много интересного!

Как стать самозанятым гражданином ПАПА ПОМОГ
Многие противоречиво относятся к новому закону. Давайте вместе разберемся, что к чему на страницах «ПАПЫ»…

Кто относится к самозанятым гражданам в России

В конце осени 2018 года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Вопросов масса: кому стоит переходить на специальный налоговый режим, какие налоги будут платить самозанятые, что выгоднее – ИП или статус «босса самому себе»?

Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.

Минтруда, Минюст и несколько других ведомств наказ президента выполнили. И уже через год разработали законопроект, призванный разграничить статусы индивидуального предпринимателя, самозанятого гражданина и тех, кто работает по официальному трудовому договору.

Согласно нынешнему закону

Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин не имеет статуса зарегистрированного ИП. Наемных работников у такого лица нет и действует оно на свой страх и риск, договариваясь об оплате с заказчиком чаще всего в устной форме на основе доверия.

Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.

Государство считает, что в России есть две категории самозанятых.

  1. Люди, которые фактически создают малое предприятие, арендуя при этом помещения и оборудование для работы и оказывают услуги в частном порядке без официальных бумаг, чеков и т.д..
  2. Лица, выполняющие работу исключительно в частном порядке для удовлетворения личных нужд в деньгах. Сюда относятся репетиторы, мастера по ремонту, няни, сиделки, электрики и другие граждане, работающие сами на себя без всякой регистрации.

С первой категорией лиц все более-менее ясно. Они сами понимают, что легализовать свою деятельность им нужно, поскольку бизнес, даже малый, требует регистрации. А вот вторая группа людей выйти из тени на свет не очень-то и стремится.

Задача чиновников – сделать условия для граждан такими, при которых легализация станет выгодной. Однако здесь имеет место быть не только выгода, но и налог на профессиональный доход.

Что подразумевается под профессиональным доходом?

Его получают физлица, занимаясь частной предпринимательской деятельностью и не работающие по найму (по ТК РФ). Еще одно условия — отсутствие наемных сотрудников. Физические лица, получающие прибыль таким образом, должны ежемесячно отчислять налоги в бюджет согласно прозрачной (в теории) схеме (через онлайн-программу для смартфона).

На обсуждении законопроекта не раз поднимался вопрос о требованиях клиентов к самозанятым предпринимателям о предоставлении чека за оказанные услуги. Однако законодатели разрешили не приобретать в этом случае кассовые аппараты. Все операции будут проводиться через специальное приложение: получение электронных чеков, отчисление налогов, проведение платежей.

При этом самозанятый будет лично решать, попадает ли определенный приход на его счет под налогооблагаемую базу или нет.

Каждому зарегистрированному обещают единовременный налоговый вычет. Он составит 10 000 рублей. Эту финансовую льготу можно потратить на первые налоги.

Чтобы понять, что будет на практике, приведем пример.

Электрик Василий трудится как частное лицо – чинит поломки, прокладывает электросети в домах и квартирах, меняет проводку. За свои услуги он получает оплату либо наличными, либо через перевод на банковскую карту. Заказчиков он просит не заполнять графу «назначение платежа», чтобы налоговики не предъявили ему претензий.

Волнуется Василий не зря – юридически он обязан заплатить 13% налога с поступлений за свой труд. А если он занимается подобной деятельностью постоянно, ему вообще нужно открывать ИП и подавать декларацию. Василию не нужна головная боль. Но в любой момент к нему может нагрянуть ФНС и потребовать отчета и денег.

Как быть?

Налоговая служба предлагает альтернативный вариант – стать самозанятым, перейти на НПД (налог на профессиональную деятельность) и платить всего 4% с полученного дохода. Взвесив все «за и против», Вася поддается на уговоры и становится законопослушным налогоплательщиком, который трудится сам на себя и платит государству, сколько требуется.

Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2019 году

Важный нюанс – новый закон касается не всех, так как официально реализуется в качестве эксперимента длительностью в 10 лет в четырех регионах РФ – в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан.

Девушка решает чем заняться за компьютером
Репетиторы, фрилансеры и бухгалтеры теперь могут стать самозанятыми

Примечательно, что в законе нет конкретного определения места ведения работы. Вопрос: если человек живет в Омске, ведет свою деятельность в сети и работает на московских заказчиков, имеет ли он право на «новый предпринимательский статус»?

Налоговый кодекс РФ относит к самозанятости следующие направления деятельности:

  • уход и присмотр за детьми (работа няни), пожилыми и нетрудоспособными людьми, которым требуется помощь со стороны;
  • репетиторство, в том числе уроки через интернет;
  • помощь в уборке и домашние бытовые услуги (домработницы);
  • строительные работы, выполняемые в частом порядке;
  • парикмахерские и косметические услуги, визаж;
  • надомный маникюр и педикюр;
  • ремонт бытовой и электронной аппаратуры, компьютеров, телефонов;
  • организация праздников, корпоративов, свадеб и прочих торжеств;
  • услуги гида, проводника и экскурсовода.

Как видите, в списке нет термина «фрилансер». В традиционном понимании – дизайнеров, авторов статей, программистов, редакторов и прочих лиц, оказывающих услуги удаленно для компаний или частных заказчиков. Добавят ли в список эти категории трудящихся, пока неизвестно.

Внимание! Для самозанятых есть ограничение по сумме доходов в год – это 2,4 млн. руб.

На вопрос, можно ли совмещать официальную трудовую деятельность с самозанятостью, ответ положительный. Такая вариативность будет актуально для людей с серьезными ежемесячными доходами – более 200 000 рублей.

Пример

Официально человек работает продавцом товаров народного потребления, и его работодатель исправно удерживает налоги с заработной платы сотрудника. По вечерам гражданин подрабатывает репетитором и декларирует эту деятельность как самозанятый, уплачивая 4% с объема оказанных услуг. У налоговой к законопослушному индивидууму не будет никаких вопросов.

Новый налог ранее не имел аналогов в действующем налогообложении. Не путайте его с налоговыми каникулами, введенными для отдельных категорий предпринимателей: нянь и граждан, занимающихся репетиторством. Поскольку каникулы скоро закончатся, а НПД будет действовать по меньшей мере 10 лет.

Закон о самозанятых гражданах – последние новости + когда вступит в силу

Посмотрите сначала ссылку на сам ЗАКОН, опубликованный 27.11.18. Он принят, хотя именуется официально «экспериментом». Новый налоговый режим для самозанятых лиц будет введен с 1 января 2019 года.

Особенности закона и налоги для самозанятых

Согласно этому акту, граждан обяжут отчислять 4% налога, если они работают с физлицами. Люди, работающие на этом спецрежиме с юрлицами как и ИП на упрощенке будут платить 6% с полученных доходов.

Чтобы гражданам было удобно, ФНС обещает создать и запустить специальное приложение «Мой налог». С ним посещать каждый месяц налоговую не понадобится. Транзакции будут проходить и отображаться в онлайн-режиме.

Госдума уверяет, что на протяжение 10 лет правила эксперимента меняться не будут. То есть все зарегистрированные будут спокойны относительно изменения процента налога.

Депутаты предусмотрели, что в термин «профессиональный доход» входят не только услуги, описанные в предыдущем разделе, а еще и прибыль от собственной недвижимости, например, от сдачи жилплощади в аренду.

Сначала предполагалось, что зарегистрированных лиц, фактически занимающихся предпринимательством без выдачи чеков, будут штрафовать.

Затем решили — в первый год работы закона никаких штрафов с граждан взиматься не будет.

Отслеживать стадии рассмотрения закона вы можете на сайте Госдумы РФ.

Как будут вычислять самозанятых граждан

Волна интереса вокруг нового закона породила в среде самозанятых предпринимателей настоящую панику. На форумах, специальных сайтах и в группах соцсетей вовсю кричат об охоте на таких граждан, об отъеме последнего и грабеже. «Опять государство грабит бедных», «последние копейки хотят отнять» — и т.д..

Однако при здравом размышлении разумные люди без труда придут к выводу — поводов для паники нет. Другое дело, если все случится так, как предсказывают представители политической оппозиции – налоговики начнут вычислять незарегистрированных граждан и штрафовать направо и налево. Размер штрафа для самозанятых предполагают установить в размере 100% от полученной прибыль (дохода) за отчетный период, например, месяц.

В некоторых источниках рассказывают разные «страшилки». В Твери налоговики пристально наблюдали за мужчиной, который оказывал в частном порядке услуги фотографа. Подставные лица назначили ему встречу с целью якобы организовать фотосессию. Когда фотограф, явившись в указанное место, потребовал предоплату, сотрудники предъявили ему свои служебные удостоверения. Теперь гражданину грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Или такой вариант

Налоговики следят за человеком, который сдает свою квартиру в аренду. Допустим, за год он получил доход от неё в 200 000 рублей. ФНС имеет право назначить штраф гражданину в размере этого самого дохода и изъять всю сумму в пользу государства.

Справедлив ли такой способ пополнения казны и будет ли он реализован на практике? Безусловно, штрафовать граждан, которые становятся самозанятыми явно не от хорошей жизни, это несколько негуманно. Мы знаем, что у нефтяных компаний, возможно, гораздо больше неучтенных налогов, чем у какого-нибудь репетитора из Воронежа. С его точки зрения, это действительно ограбление бедных. Но с точки зрения закона налог с дохода должны платить все, кто его имеет.

Как будут отслеживать самозанятых?

Вариант 1. Для тех, кто оказывает платные услуги в сети как фрилансер, есть множество сайтов – Профи.ру, Фриланс.ру и т.д. Получить доступ к базам данным таких ресурсов для ФНС не составит труда. Другой вопрос, станут ли «бегать» налоговики за каждым работающим на себя гражданином – хватит ли у них на это времени, технических и человеческих ресурсов? Второй момент – установленные в рамках закона доказательства занятия предпринимательской деятельностью. Не каждый факт получения оплаты за услуги можно доказать.

Примеры объявлений самозанятых граждан в интернете на сайте Авито.
Примеры объявлений граждан на популярной доске объявлений в Интернете.

Вариант 2. Лица, которые размещают на таких сайтах как АВИТО и ЮЛА объявление о сдаче имущества в аренду, тоже попадают в зону «риска». Госслужащие из налоговой, возможно, полиции, могут делать «контрольную закупку», представляясь потенциальными арендаторами вашей квартиры. И после передачи вам денег за арендну, составлять протокол и выписывать штраф.

Вариант 3. Вы оказываете услуги или продаете товар и клиенты перечисляют деньги вам на банковскую карту. Это еще один «звоночек» и сигнал для финмониторинга признать вас самозанятым или незаконным предпринимателем, со всеми вытекающими последствиями.

Однако если вы уже признали себя самозанятым и пользуетесь приложением для телефона «Мой налог», вы автоматически превращаетесь в открытую книгу для ФНС – теперь инспекция получает право в любое время запрашивать данные о ваших банковских счетах и задавать вопросы о доходах.

Регистрация самозанятых граждан

Итак, вы живете в одном из указанных в законе регионов, предоставляете услуги частным образом, не имеете наемных работников, работаете без договоров и решили узаконить свой статус самозанятого гражданина. С чего начать? Рассмотрим процедуру регистрации для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Как зарегистрироваться физлицу

Первый этап – составить и подать заявление в налоговую службу по месту постоянной регистрации. Понадобиться также ваш с паспортом и фото. Еще это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Достаточно одного будет подать электронное заявление. Наличие доступа в личный кабинет – обязательное условие.

При использовании приложение для СЗ «Мой налог» процедура максимально упрощается – все этапы вы проходите через него, включая верификацию паспорта и личного фото. Обязательное условия при этом — наличие подтвержденного профиля на сайте Госуслуг.

Платить НПД вы сможете после прихода ответного уведомления от налоговой о получении статуса самозанятого гражданина. Но вам могут и отказать в регистрации, если найдут ошибки и несоответствия в документах.

Гражданин имеет право в любое время добровольно написать отказ от НПД, для этого нужно лишь подать соответствующее заявление, и вас уже через день после приема заявки снимут с «предпринимательского» учета.

К доходам, попадающих под НПД, не относятся:

  1. Доходы, полученные по официальному трудовому договору на работе.
  2. От продажи своей коммерческой или жилой недвижимости (квартиры) и транспортных средств.
  3. От аренды сданной коммерческой недвижимости.
  4. От продажи любых вещей, предназначенных для персонального использования (бытовая техника, мебель).
  5. От извлеченной прибыли на фондовом рынке: продажа ценных бумаг.
  6. От передачи собственности и активов в доверительное управление.
  7. Доходы, которые были получены в натуральной (неденежной) форме.

Что касается выдачи кассового чека за услуги, которого все так боятся, он будет формироваться прямо в мобильном приложении (на вашем телефоне или компьютере) когда получатель услуг переводит вам оплату наличными или электронными деньгами. Осуществляя безналичный расчет, вы должны отправить чек покупателю не позднее 9 числа месяца, в котором фактически была произведена услуга и принята отплата за нее.

Электронные чеки имеют равный правовой статус с бумажными.

Есть два способа передачи электронного чека:

  1. Выслать на номер мобильного телефона или на электронный ящик (почту) покупателя.
  2. Передать клиенту QR-код, входящий в состав чека. По нему он сможет расшифровать платежную информацию.

Теперь ещё раз и по шагам, как стать самозанятым:

  1. Определяем, где ведётся деятельность – подходят 4 региона на время эксперимента.
  2. Устанавливаем приложение на свой гаджет «Мой налог».
  3. Встаем в ФНС на учет.
  4. Дожидаемся ответа из налоговой.
  5. Фиксируем доходы и считаем выручку за месяц, платим налог.

Закон прямо говорит, какие именно доходы являются налогооблагаемыми – не приписывайте себе лишнего, если не хотите переплачивать.

Как перейти в статус самозанятого с ИП

Самозанятые платят меньше налогов, чем ИП. К тому же с приложением платить его будет гораздо проще. Процедура перехода в новый статус для ИП почти ничем не отличается от алгоритма для физических лиц.

Отличие ИП от самозанятого
Не стоит путать статус самозанятого и индивидуального предпринимателя!

Единственный нюанс – ИП придется отказаться от всех остальных режимов налогообложения. Ну и проверка таких лиц со стороны налоговиков будет, по всей видимости, более пристальной. Деятельность индивидуального предпринимателя и самозанятого гражданина – это юридически разные виды получения дохода.

Выгодно ли признавать себя самозанятым – налоги и штрафы

Выгодно или нет – покажет время. В теории вовсе неплохо стать самозанятым, платить 4% налогов и спать спокойно. Подробнее о НПД (Налог на Профессиональный Доход) читайте в отдельной статье нашего журнала.

Здесь же предлагаю наглядно увидеть отличия в налоговых условиях для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей (ИП):

Критерии Самозанятые ИП
Регистрация Максимально упрощена Понадобится пакет документов
Налоговая отчетность Не сдается в виде документа Сдается от 1 раза в год
Режим налогообложения Нет (налог при работе с физлицами 4%, при работе с юридическими лицами 6%) ОСН, УСН и т.д.
Наемные работники Нельзя нанимать Разрешено нанимать
Ограничения 2 400 000 рублей в год Нет

Если к незарегистрированным самозанятым начнут применять санкции в виде штрафов или тюремного заключения, тогда, конечно, стоит срочно скачать приложение и работать в статусе официального субъекта. Но разумнее выждать некоторое время, чтобы посмотреть, как закон будет работать.

Плюсы от регистрации в качестве самозанятого:

  1. С вас снимается риск уголовной ответственности за занятие незаконной предпринимательской деятельностью и неуплату налогов.
  2. Вам не грозит «стукачество» в налоговую соседей и завистников вашего бизнеса.
  3. Вы защищены от «слива» личных данных в государственные органы со стороны сайтов фриланса и удаленной работы.

Приложение для самозанятых граждан – «Мой налог»

Созданное ФНС программное обеспечение, предназначено специально для людей, зарегистрировавшихся как СЗ. Данное ПО позволяет вставать на учет в налоговую и сниматься с него, заявлять о размере своих доходов и отчитываться, уплачивая налоги.

Ранее «бумажные» процессы теперь будут происходить в электронном виде, что максимально облегчит жизнь налогоплательщиков. Пока приложения не вышло и с ним знакомы только разработчики и о его эффективности судить рано. В начале 2019 года его смогут оценить все заинтересованные люди.

Резюмируем

Итак, в 2019 году Россия увидит новый закон для «предприимчивых граждан».

Самозанятые — это люди (физические лица), выполняющие работы и оказывающие профессиональные услуги гражданам и организациям, не имея статуса ИП.

Предприниматель с деньгами ПАПА ПОМОГ
Как будут развиваться события в связи с новым законом — покажет время…

Новый закон ещё до начала работы оброс множеством слухов и вызвал в среде фрилансеров и репетиторов панические настроения. Чтобы оценить полезность и возможную опасность этого акта, я призываю читателей руководствоваться конкретным текстом из официальных источников, а не информацией из соцсетей и форумов.

Сейчас в блогосфере ходит много слухов о минусах нового «предпринимательского закона». Блогеры говорят, что это может создать прецедент для обналичивания денег за 4% от суммы. Однако пока такие домыслы существуют только в теории.

Как сработает этот закон и выгодно ли становиться самозанятым, покажет время. Внедрять налоговую культуру в сознание граждан, безусловно, необходимо. Однако взаимодействие граждан и государственных структур должно быть, в первую очередь, взаимовыгодным, честным и прозрачным.

Завершая статью, расскажу вам короткий анекдот по теме

К Рабиновичу друзья часто приходили на выручку. И чем больше была выручка, тем чаще приходили друзья. :)

PS. Уважаемый читатель, а как вы относитесь к новому закону о самозанятых? Делитесь мнениями в комментариях под статьей, задавайте свои вопросы и я обязательно на них отвечу.

Успехов вам и высоких доходов!

C уважением, эксперт по финансовым вопросам

делового онлайн-журнала «ПАПА ПОМОГ»,

Денис Кудерин

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 6
  1. Коля

    1. Что такое НДП? Вы 2 раза в статье упоминали
    2. Какие преимущества получит самозанятый после регистрации? Тоже упомянули, а о самих благах не рассказали.

    Пока звучит только так «регистрируйтесь самозанятым и вы будете платить 4% через приложение, которого еще нет + чиновники, которым никто не верит, обещали 9 лет не менять правила игры»

    ЗЫ: хороший копирайт, но автор далек от истинных чувств самозанятых

    1. Эдуард Стембольский

      Николай, добрый день!

      Да, действительно были опечатки в тексте: исправили аббревиатуру на НПД. Спасибо что указали.

      По поводу преимуществ, мы рассказали об этом в пункте: «Выгодно ли признавать себя самозанятым – налоги и штрафы».

      «Плюсы от регистрации в качестве самозанятого:

      — С вас снимается риск уголовной ответственности за занятие незаконной предпринимательской деятельностью и неуплату налогов.
      — Вам не грозит «стукачество» в налоговую соседей и завистников вашего бизнеса.
      — Вы защищены от «слива» личных данных в государственные органы со стороны сайтов фриланса и удаленной работы.»

      Благо в том, что у вас не отнимут «благо» в виде вашей прибыли и вашей свободы ;-)

      Николай, в статье эксперт нашего сайта подал информацию как она есть в реальности. А как нам на нее реагировать, мы можем обсуждать в комментариях к этой статье.

  2. Антонина

    А скажите пожалуйста,приморский край входит в число регионов по самозанятости?

    1. Эдуард Стембольский

      Добрый день, Антонина!

      Спасибо за вопрос. Закон каснется не всех, так как официально реализуется в качестве эксперимента длительностью в 10 лет в четырех регионах РФ – в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан.
      Приморский край в это число регионов не входит.

  3. Наталья

    Уточните, пожалуйста, правильно я понимаю? Если я зарегистрирована в СПб, то можно пока не регистрироваться в качестве самозанятых? Могут ли быть проверки?

    1. Эдуард Стембольский

      Добрый день, Наталья! Спасибо за вопрос.

      Да, все верно, вам не нужно регистрироваться как самозанятая, т.к. ваш регион не попадает под программу.
      Но если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, то лучше зарегистрироваться как ИП. Если вы подробнее опишите ваш род деятельности, то смогу подсказать вам какую систему налогообложения лучше выбрать. Также рекомендую прочитать нашу статью, о том как отрыть ИП https://papapomog.ru/legal-assistance/kak-otkryt-ip

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: